商务部国家工商行政管理总局国家质量监督检验检疫总局关于开展酒类市场专项整治活动的通知

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商务部国家工商行政管理总局国家质量监督检验检疫总局关于开展酒类市场专项整治活动的通知

商务部 国家工商行政管理总局 国家质量监督检验检疫总局


商务部国家工商行政管理总局国家质量监督检验检疫总局关于开展酒类市场专项整治活动的通知

商运发[2004]357号


各省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门、工商行政管理局、质量技术监督厅(局):
近年来,酒类市场暴露出一些突出问题:各种形式的地方保护严重,阻碍了酒类商品的正常流通;假冒伪劣酒类产品屡禁不止,假酒中毒死亡事件时有发生;酒类商品流通秩序混乱,无证无照经营严重,不正当竞争现象屡屡发生;不法经营者偷税漏税,国家税收大量流失。这些问题不仅影响了酒类商品市场的正常秩序,制约了酒类行业的健康稳定发展,而且严重地侵害了国家的利益,危害了广大消费者的身体健康和生命安全。
为了深入贯彻《国务院关于整顿和规范市场经济秩序的决定》的精神,根据《国务院办公厅关于印发2004年全国整顿和规范市场经济秩序工作要点的通知》和《国务院办公厅关于实施食品放心工程的通知》要求,决定开展酒类市场专项整治活动。
一、酒类市场专项整治活动指导思想和目标
(一) 指导思想:以邓小平理论和三个代表重要思想为指导,认真贯彻党的十六大、十六届三中全会精神,牢固树立科学的发展观,按照“标本兼治,着力治本”的工作方针,以建立统一、开放、竞争、有序的酒类市场为目标,以破除地方保护和严厉打击制售假冒伪劣酒类商品行为为重点,通过阶段性整治成果带动长效机制的建立,全面提高酒类市场监管水平,规范酒类市场经营秩序。
(二) 通过专项整治,实现以下目标:逐步清理、废除各地制定的阻碍酒类商品流通、不符合世贸规则的地方规定和做法;有效遏制无证无照、制售假冒伪劣酒类商品等违法犯罪活动;进一步规范经营者经营行为,促进酒类流通秩序明显好转;初步建立酒类市场准入制度,完善酒类监管体制,建立规范酒类市场秩序制度保障。
二、酒类市场专项整治主要任务和措施
(一)清理、废除阻碍形成酒类统一市场的障碍,破除地方保护。各地制定的酒类管理法规和文件对于稳定酒类市场发展、保证消费者喝上放心酒、维护国家和合法企业的利益起到了一定的作用。但是一些地方的规定和做法存在严重的地方保护。各地商务主管、工商行政管理部门要积极争取当地政府的支持和指导,消除一切影响酒类流通的体制性障碍,促进全国统一开放竞争有序的酒类商品大市场的建立和发展。要按照《反不正当竞争法》、《国务院关于禁止在市场经济活动中实行地方封锁的规定》、世贸组织规则以及国家有关文件规定要求,认真清理、尽快修改或废止妨碍公平竞争、设置行政壁垒、排斥外地产品和服务、不符合世贸组织规则的各种分割市场的规范性文件以及其他文件。要检查本地酒类市场管理方法和手段,不得以任何名义限制或歧视合格的进口酒和非本地生产的国产酒进入本地市场,不得对本地产酒实行地方保护;要提高联合打击违法行为的意识。在对跨区违法活动的查处中,要从大局出发,地区间、部门间协同作战,密切配合,不得对本地酒尤其是制售假冒伪劣行为提供地方保护,要坚决把犯罪分子绳之以法。对受地方保护主义阻碍无法查处的异地制售假酒案件要及时上报上级行政主管部门,由商务部、工商总局、质检总局根据职能分工处理或联合处理,对查处结果公开通报。
(二)净化酒类市场,严厉打击制售假冒伪劣酒类商品等违法犯罪行为。各地商务主管部门、工商行政管理部门依据《食品卫生法》、《产品质量法》、《商标法》、《消费者权益保护法》等法律法规和国家有关规定,加大对酒类企业经营资格和商品购销合法性的执法检查。结合本地实际情况,对酒类生产经营企业进行一次全面的主体资格、经营范围、经营条件、法定经营地址等的清理。通过清理建立酒类经营企业基本情况档案。要依法取缔无照(证)生产经营、制售假冒伪劣酒类商品、不具备产品质量保证的企业(个体工商户),限期整改一批具有合法生产经营资格但经营行为不规范的企业,支持一批具有合法经营资格、经营行为良好的企业;对制售假冒伪劣酒类商品的重点地区、重点市场、重点企业(包括集贸市场、酒店、个体工商户)进行清仓查库检查。重点检查市场占有率大、品牌价值高、畅销品牌和散装酒。对查出的货源不清、渠道不明、手续不全的酒类商品要一律封存,经抽样检验合格并纠正侵权行为后方可上市销售。对不符合国家质量标准、不符合标识规定、以假充真、仿冒知名商品商标和名称等行为要进行严厉查处,并要追根溯源,从源头上根除制假窝点和侵权行为,要把这类企业列入黑名单,并向社会公布;严厉查处无生产许可证的白酒;要严厉查处大案要案,对阻挠检查、抗拒执法、继续制售假冒伪劣酒类商品的企业要依法从严处理;要将监管重点和工作重心下移。对分散于社区、城乡结合部、村镇的各类食品批发市场、集贸市场、小食品店、餐馆,要加大监督管理力度,要特别防止假冒伪劣和有毒假酒流向农村。
(三)严格市场准入制度,加大管理力度。各地商务主管部门、工商行政管理部门要切实采取措施,建立酒类市场准入制度,确保上市酒类商品符合国家有关质量要求,让消费者喝上放心酒。要严格按照有关法律法规注册酒类经营企业;要逐步规范批发企业的经营条件。要求酒类批发企业具备固定的、与经营规模相符的、符合卫生和消防要求的经营场所和仓储设施、建立健全企业管理和财务管理制度、有熟悉酒类知识的专业人员、具有稳定的进货渠道和销售网络等。要建立酒类商品溯源制度。酒类经销单位购销酒类商品要实行索证索票制度,要建立严格的酒类购销存登记制度,要详细记载出入库、进货来源、销售去向、数量、时间,做到票随货走,货票相符。要加强对散装酒经营的管理。散装酒经营者要在固定地点贴标包装销售,盛酒容器要符合食品卫生要求,要标明酒的名称、原料、酒度、价格、出厂日期、生产企业、厂址等。要加强对酒类生产加工企业的监督管理。质量技术监督部门严格实行白酒许可证制度,未获得生产许可证的企业,不得生产销售白酒,严厉打击无证生产行为和用甲醇、工业合成乙醇勾兑白酒的违法行为。已经依法实行酒类许可制度的地区,要加强管理,严格审批制度。
(四)加大治本力度,巩固和发展酒类市场整治成果,从体制上保证酒类市场的健康发展。在清理整顿的同时,商务部要会同有关部门加快制定酒类流通管理法规,建立酒类市场准入制度,健全管理体系,使酒类市场管理纳入法制化轨道。要研究制定酒类流通标准,研究制定酒类企业信用体系标准和监管措施。积极推进连锁经营、物流配送、总代理、总经销、电子商务等流通组织形式在酒类行业中的应用;要开展行业诚信教育和职业道德教育,加强酒类经营人员专业知识和技能培训。各地商务管理部门要加快完善地方酒类管理的法制化进程,严格市场准入制度,要坚持现行的有利于规范酒类商品流通秩序的有效做法。要发挥酒类协会等中介组织的作用,加强酒类行业自律。
(五)充分发挥舆论导向和社会监督作用。要通过报纸、电视、网络、广播等新闻媒介大力宣传酒类市场整治情况。宣传和报道守法经营诚实守信的规范企业,增强酒类经销者的法制观念、责任意识和自律意识,从合法、正规的渠道购进酒类商品,自觉抵制假冒伪劣酒类商品流入市场;要引导消费者到合法销售渠道购买酒品,营造规范秩序、打假保真的氛围。要建立举报制度,建立监督举报电话,充分发挥“12315”和“12365”举报系统的作用,各“12315”和“12365”举报中心要严格值班制度,认真受理消费者申诉举报,及时查处非法制售假冒伪劣酒类商品的行为,要对提供重要线索的举报人予以奖励,要鼓励和引导全社会对制售假冒伪劣酒类商品等违法和犯罪行为进行监督。        
三、组织领导
加强领导,密切配合。酒类市场整顿工作要坚持“全国统一领导,地方政府负责,部门指导协调,各方联合行动”的方针,商务部、国家工商总局、质检总局成立联合工作组,联合工作组负责酒类市场整治工作的方案制定、督促检查以及综合协调工作。联合工作组在商务部市场运行调节司设立办公室。各地商务主管部门、工商行政管理、质量技术监督部门要切实负起责任,结合本地区的实际,确定工作重点,明确工作目标和任务,落实责任制,制订本地区酒类市场整治方案,并于2004年9月底前报商务部。
时间安排。2004年9月上旬,各地制订工作方案,动员部署开展酒类市场整治工作;2004年9月下旬至12月份,酒类市场整治实施阶段,各地全面开展酒类市场整治活动;2005年1月份为总结阶段。各地酒类市场专项整治活动领导小组总结本地区整治工作,并向联合工作组办公室报送总结材料;2005年2、3月份为检查阶段。联合工作组组织检查酒类市场整治情况。
各地商务主管部门、工商行政管理、质量技术监督部门要充分认识酒类市场专项整治工作的重要性和复杂性,增强责任感和紧迫感,要认识到开展酒类市场专项整治活动是落实“三个代表”重要思想的具体实践,是建立统一开放竞争有序的社会主义市场体系的客观要求,是合法经营企业和消费者的共同呼声。要从立党为公、执政为民的高度,求真务实,转变作风,依法行政,严格执法,加强协作,相互支持,形成合力,切实保证酒类市场整顿工作取得实效,保证人民群众喝上放心酒,维护国家利益。


2004年8月2日


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国家税务总局关于外国投资者再投资退还企业所得税有关问题的通知

国家税务总局


国家税务总局关于外国投资者再投资退还企业所得税有关问题的通知


国税发[2002]90号
2002-7-17


各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局,广东省地方税务局、深圳市地方税务局:
最近一些地区就执行再投资退税优惠政策提出若干需要进一步明确的问题,为规范《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》(以下称税法)及其实施细则中有关再投资退税优惠政策的执行,现就有关问题明确如下:
一、外商投资企业按照董事会的决议,将其依照有关规定从企业所得税税后利润提取的公积金(或者发展基金、储备基金)转作再投资,相应增加本企业注册资本。上述增加本企业注册资本的再投资中属于外国投资者的部分,可以依照税法第十条和其他有关规定,给予外国投资者再投资退税。
二、税法实施细则第八十条第一款所述“直接用于投资举办其他外商投资企业”,包括以下情况:
(一)直接用于再投资新办其他外商投资企业,且其再投资额构成新企业的注册资本;
(二)直接用于再投资增加已存在外商投资企业的注册资本。
外国投资者将从外商投资企业取得的利润,再投资购买其他投资者在已存在的企业的股权,未增加该企业的注册资本和经营资金,不得享受再投资退税优惠。
三、外国投资者以外币资产用于再投资的,应当以接受再投资企业实际收到该投资额之日国家公布的外汇牌价折算为人民币,作为计算再投资退税的再投资额。
四、外国投资者以源于外商投资企业一个年度的税后利润一次或多次直接再投资的,其计算退税的累计再投资额不得超过按下列公式计算的限额:
再投资额限额=(该税后利润所属年度外商投资企业的应纳税所得额-该年度外商投资企业实际缴纳的企业所得税税额)该年度该外国投资者占外商投资企业的股权比例(或分配比例)
外国投资者以源于外商投资企业同一年度的全部税后利润再投资的,其再投资额低于上述限额的,按实际投资额计算退税;超过上述限额的,按限额计算退税,超过部分不得计算退税。
五、《国家税务总局关于外商投资企业再投资退税有关问题的批复》(国税函发[1995]154号)规定的“外国投资者持有100%股份,而且专门从事投资业务的外商投资企业”,包括专门从事投资业务以及与投资业务相关业务的企业。
与投资业务相关业务限于根据1995年4月4日对外贸易经济合作部发布的《关于外商投资举办投资性公司的暂行规定》及其补充规定,在营业执照限定的范围内,外商投资企业在其投资的集团所属公司内提供原材料采购、产品销售及售后服务、财务和技术支持等辅助性的专业服务;以及在其投资的集团所属公司内、外从事规定范围内的研发、咨询、培训和出口业务。



关于编报《国家开发银行贷款项目执行报告》的通知

国家开发银行


关于编报《国家开发银行贷款项目执行报告》的通知
国家开发银行



各贷款项目单位:
根据你单位与我行签订的《借款合同》以及我行贷款项目管理有关办法和规定:借款项目单位在项目竣工验收后12个月内向国家开发银行提供《贷款项目执行报告》(一式二份)。为此,我行制定了《国家开发银行贷款项目执行报告》编写提纲。现发送给你们,请遵照办理。

《国家开发银行贷款项目执行报告》编写提纲

第一章 企业概况
第一节 企业性质、隶属关系及法人组建情况
第二节 主要产品生产能力品种、数量
第三节 主要产品市场需求、销售情况及占有市场概述
第四节 企业经济、财务效益概述
第五节 企业合同履约及资信概述
第六节 近二年主要技术经济指标

第二章 项目概况
第一节 建设必要性及预期目标
第二节 外部条件及环境
第三节 项目投资及资金落实概述
第四节 项目执行结果主要指标与《可研》对比及存在主要问题的说明

第三章 项目审批情况
第一节 《项目建议书》至《可行性研究报告》的报批过程及依据
第二节 《可研》的主要内容,分析与《项目建议书》等相应内容发生变化的原因

第四章 项目实施完成情况
第一节 项目筹资及资金使用情况,项目资本金及投资者出资情况
第二节 项目主要建设内容,分析与《可研》等相应内容发生变化的原因
第三节 项目工期及质量情况,分析与《可研》等相应内容发生变化的原因
第四节 项目管理情况
一、项目实施管理体制及管理模式
二、招投标情况
三、项目投资、工期及工程质量控制
四、项目管理的主要经验及问题

第五章 项目(企业)投产及生产运营情况
第一节 试车及移交生产情况
第二节 工艺、技术及设备的先进、合理、可靠程度
第三节 投产配套条件及存在的问题
第四节 达产预测及所需保证条件、措施

第六章 经营管理及市场、效益情况
第一节 经营管理体制、模式及目标
第二节 产品市场需求、变化情况,并与《可研》等相应内容的分析比较
第三节 产品品种、产量、价格情况,并与《可研》等相应内容的分析比较
第四节 生产成本、效益状况及有关指标,并与《可研》等相应内容的分析比较
第五节 产品市场、经营效益的预测

第七章 项目(企业)偿债、履约情况及预测
第一节 根据《借款合同》,债务人承担义务履行情况
主要对借款人的资信(付息)情况,担保、抵押单位的变化情况加以说明
第二节 偿债能力预测
一、测算借款还款期(其中:开行),与《可研》、《借款合同》等相应内容的分析比较
二、编制分年度还款计划(其中:开行),与《可研》、《借款合同》等相应内容的分析比较
第三节 履行合同(还款承诺)存在的问题及保证措施

第八章 项目执行总结
第一节 项目执行主要成效及经验
第二节 项目执行主要问题及教训
第三节 解决存在主要问题的措施建议
第四节 项目(企业)运营及前景展望附:一、项目执行有关文件资料
二、项目(企业)生产运营有关文件、报表
三、主要技术经济(财务)指标及计算公式
四、项目执行报表及编制说明五、《贷款项目执行报告》格式

附一:项目执行文件资料

1.《项目建议书》及批准文件
2.《可行性研究报告》及批准文件
3.《项目初步设计》有关章节及批准文件
4.《项目开工报告》及批准文件
5.调整项目投资概算及批准文件
6.《项目竣工验收报告》及批准文件
7.项目(企业)执行有关协议、合同
8.其它有关文件

附二:项目(企业)生产运营有关文件报表

1.生产运营有关协议、合同(如产品销售协议或合同)
2.生产运营有关年度(月)生产计划、统计及财务报表
3.其它文件、报表(如国家对项目经济政策规定文件)

附三:主要技术、经济(财务)指标及计算公式

-------------------------------
| | 指标 |可研|实际|差异|
|--|-----------------|--|--|--|
|1 |项目总投资(万元) | | | |
|2 |项目工期(年) | | | |
|3 |生产规模、能力 | | | |
|4 |主要实物工程量 | | | |
| |1) | | | |
| |2) | | | |
| |3) | | | |
|5 |投资利润率(%) | | | |
|6 |资本利润率(%) | | | |
|7 |投资回收期(税前、后)(年) | | | |
|8 |借款偿还期(税前、后)(年) | | | |
|9 |财务内部收益率(税前、后)(%) | | | |
|10|资产负债率(%) | | | |
|11|流动比率(%) | | | |
-------------------------------
(一)财务内部收益率(FIRR)。其表达式为:

∑ (CI-CO)t(1+FIRR)-t=0
t-1
式中:
CI——现金流入量
CO——现金流出量
(CI-CO)t——第t年财务净现金流量
n——计算期
(二)投资回收期(Pt)。其表达式为:

∑ (CI-CO)t=0
t-1
累计净现金流量开 上年累计净现金流量的绝对值
式中:Pt=〔 〕-1+〔_______________〕
始出现正值年份数 当年净现金流量
(三)投资利润率。其计算公式为:
年利润总额或年平均利润总额
投资利润率=-------------×100%
项目总投资
(四)借款偿还期。其计算公式为:
借款偿还后开始 当年偿还借款额
借款偿还期=〔 〕-开始借款年份+------------
出现盈余年份数 当年可用于还款的资金额
(五)资产负债率。其计算公式为:
负债总额
资产负债率=------×100%
资产总额
(六)流动比率。其计算公式为:

流动资产
流动比率=------×100%
流动负债

附四:编表说明

一、一般性说明
1.本套表格是为执行报告设置的,分为辅助表和基本表两部分。辅助表是编制基本表的基础,先编辅助表后编基本表。编制依据是项目竣工决算、企业财务报表以及帐务、统计等资料。
2.表格按照项目计算期分为实际年和预计年两部分,实际年按照实际发生数填列,预计年在实际年的基础上进行预计。方法是根据企业生产及市场等情况预计未来第一年的投入产出,进而得出各项财务收支数,以后年度保持不变。
3.财务费用和财务收益的计算,可以采用含税价或不含税价,为了方便计算,一般采用不含税价。但无论用哪种价格计算,费用和收益都要口径一致。
4.增量财务费用和增量财务效益。凡不能单独计算财务费用和效益的改扩建、技改项目,其盈利能力应进行增量计算,清偿能力不计算增量,而要由项目扩展到企业,计算综合偿债能力。
5.各表栏目可以根据需要增设。
二、辅助表编制说明
1.固定资产折旧费计算表(辅表2)
(1)本表按照分类折旧设置。制表时也可以按照企业情况采用综合折旧。
(2)固定资产折旧一般采用平均年限法。实际年按照企业各年实际提取数,预计年一般在计算期内折旧完。折旧年限低于计算期的,如果符合规定,可以依从企业实际,高于计算期的,一般依从计算期,永久性工程除外。固定资产残值率按照3%——5%掌握。
(3)固定资产原值,按照帐面原值列示。未来年的固定资产投资和更新改造投资,如果是未来近几年的、属于本项目内的整改完善性投入,应计入固定资产原值。
2.无形及递延资产摊销计算表(辅表3)
摊销方法:无形资产按照有效使用年限平均摊销,或按照不少于十年的期限摊销。递延资产中的开办费按照五年期限摊销,其他递延资产按照实际情况确定。
3.产品销售(营业)收入计算表(辅表4)
本表计算的收入为应计收入,销售单价一般采用不含税价,如果使用含税价,应予以说明。
4.产品销售(营业)税金及附加计算表(辅表5)
本表销售(营业)税金是大口径,即含增值税计算。这主要是为计算投资利税率指标提供应纳增值税数据。
5.单位产品成本分析表(辅表1)
本表以企业实际单位成本为基础编制,主要是为财务分析的有关内容提供数据。其中:“单位消耗”项下的“消耗定额”是指设计定额,“本期实际”是本期实际平均数。
三、基本表编制说明
1.资产负债表(基表4)
本表结构和内容与企业资产负债表相同,按照企业财务会计方法编制,只编制实际年。本表计算资产负债率、流动比率等指标。
2.总成本费用表(基表6)
本表采用总成本费用即全部成本的概念,计算总成本、经营成本、可变成本、固定成本等数据。计算公式是:
总成本=生产(制造)成本+管理费用+财务费用+销售费用;
经营成本=总成本-折旧费-摊销费-借款利息;
(其中:借款利息为本期应计利息)
可变成本=原材料及辅助材料+燃料及动力;
固定成本=总成本-可变成本。
3.损益表(基表5)
本表主要计算利润总额、所得税、税后利润、未分配利润等数据。计算公式如下:
利润总额=产品销售(营业)收入-产品销售(营业)税金及附加-总成本
+其他业务利润+投资收益-营业外净支出;
所得税=应纳税所得额×所得税税率,
其中:应纳税所得额=利润总额-应弥补以前年度亏损,
其中:应弥补以前年度亏损=上年度亏损余额
税后利润=利润总额-所得税;
未分配利润=税后利润-盈余公积-应付利润,
其中:盈余公积=税后利润×提取率;
需要特别说明的是:
(1)“应弥补以前年度亏损”是计算应纳税所得额的抵减项目,而非实际弥补亏损;
(2)“盈余公积”中含公益金;
(3)“未分配利润”是本年实现数,不抵减以前年度亏损;
(4)有所得税前或所得税后其他调整项目的,可增加列项或合并在有关项目中计算。
4.借款还本付息计算表(基表7)
本表可以根据需要按借款种类列项。本表计算应计利息、还本付息等数据,并根据每年应还本付息数和还本付息资金来源数计算偿债覆盖率。
表内实际年的各项目按实际发生数列示,预计年按下列公式计算:
(1)本年应计利息=(年初借款余额+本年借款额/2)×年利率,
其中:年利率应是有效年利率,
有效年利率=(1+r/m)m-1,
式中:r——名义年利率,
m——年计息次数;
(多种借款的利息可以按照每笔借款分别计算,也可以计算出一个加权平均利率综合计算)
(2)本年应付利息=本年应计利息+上年应付未付利息;
(3)本年应还本金=本年合同归还本金+上年应还未还本金;
(4)年末借款余额=年初借款余额+本年借款额+本年应付未付利息一本年归还本金;
其他说明:
(1)还本付息资金来源各项均指可用于还款部分,其中“未分配利润”如果是负数,应全额计入,并相应抵减还本付息资金来源;“财务费用”是指计入财务费用中的借款利息。
(2)预计年的还本付息一般原则:还款资金要先付息后还本;本金偿还顺序是:国外借款、短期借款、债券、长期借款,以及其他约定。
(3)本表不计算增量数据,还款资金来源按企业总体考虑。
5.现金流量表(全部投资)(基表8)
本表以全部投资为基础,计算财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等指标。
项目说明:
(1)回收固定资产余值,一般取固定资产残值数;
(2)固定资产投资中不含建设期利息;
(3)计算净现值的折现率,可以按照项目筹资成本率、行业基准收益率和项目设定目标等计取。
(4)净现金流量=现金流入量-现金流出量。
6.现金流量表(自有资金)(基表9)
本表以投资者的出资额作为计算基础,把借款本金偿还和利息支付作为现金流出,计算自有资金的财务内部收益率、财务净现值等指标。其中,折现率的取值主要考虑投资人的目标值。
项目总投资来源表
基表1
----------------------------------------------------------------------
| | | 概算数 | 开 行 | 实 际 数 | |
|序号| 投资来源 |---------| |----------------------------| 备 注 |
| | |原概算 |调整概算| 评审数 | 合计 |19 年|19 年| | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | 合 计 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|1 |拨款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|2 |拨改贷 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|3 |开发银行贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| |其中:软贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | 硬贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | 专项贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|4 |投资公司委托贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| |其中:基金委托贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | 其他委托贷款 | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------
|5 |部门基建基金贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|6 |其他银行贷款 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| |其中: | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|7 |自筹: | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| |其中: | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| | | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|8 |国外贷款(万美元) | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
| |折人民币 | | | | | | | | | |
|--|------------|----|----|-----|----|-----|-----|-----|-----|-------|
|9 |其他 | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------

注:1.投资来源可根据评价需要分类、合并。
2.原概算指第一次批准概算;调整概算指最后一次批准概算。
项目总投资执行情况表
基表2 单位:万 元
---------------------------------------------------------
| | | 原概算 | 调整概算 | 竣工决算 | 决算比 | 决算比 |
|序号| 项 目 |----------|----------|----------| | |
| | | 金额 |其中:外币| 金额 |其中:外币| 金额 |其中:外币| 原概算 | 调整概算 |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
| |总投资 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
|1 |建筑工程 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
|2 |安装工程 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
|3 |设备 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
|4 |工器具 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
|5 |其他费用 | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
| | | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
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|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
| | | | | | | | | | |
|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
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|--|------|----|-----|----|-----|----|-----|-----|------|
| | | | | | | | | | |
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项目总投资超支(节约)因素分析表
基表3 单位:万 元
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|序号| 超支(节约)因素分类 |超原概算 |超调整概算| 超评审 | 备 注 |
| | |(节约)额|(节约)额|(节约)额| |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
| | 合 计 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|1 |设计变更、漏项 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|2 |标准变动 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|3 |定额变动 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|4 |扩大建设规模和内容 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|5 |主要设备、材料价格变动 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|6 |汇率变动 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|7 |借款利息 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
| |其中:工期变化影响 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
| | 利率变化影响 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
|8 |其他 | | | | |
|--|------------|-----|-----|-----|-------|
| | | | | | |
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注:分类根据评价需要增减
资产负债表
基表4 单位:万 元
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| 资 产 |年初数 |期末数 | 负债及所有者权益 |年初数 |期末数|
|------------|----|----|----------|----|---|
|流动资产(合计) | | |流动负债(合计) | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|货币资金 | | |短期借款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|短期投资 | | |应付票据 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|应收票据 | | |应付帐款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|应收帐款净额 | | |预收帐款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|预付帐款 | | |其他应付款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|其他应收款 | | |应付工资 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|存货 | | |应付福利费 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|待摊费用 | | |未交税金 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|待处理流动资产净损失 | | |未付利润 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|一年内到期的长期债券投资| | |其他未交款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|其他流动资产 | | |预提费用 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
| | | |待扣税金 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|长期投资 | | |一年内到期的长期负债| | |
|------------|----|----|----------|----|---|
| | | |其他流动负债 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|固定资产(合计) | | | | | |
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|固定资产原值 | | |长期负债(合计) | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|减:累计折旧 | | |长期借款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|固定资产净值 | | |应付债券 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|固定资产清理 | | |长期应付款 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|在建工程 | | |其他长期负债 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|待处理固定资产净损失 | | | | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
| | | |所有者权益(合计) | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|无形及递延资产(合计) | | |实收资本 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|无形资产 | | |资本公积 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|递延资产 | | |盈余公积 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
| | | |未分配利润 | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|其他资产 | | | | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
| | | | | | |
|------------|----|----|----------|----|---|
|资产总计 | | |负债及所有者权益总计| | |
|------------------------------------------|
| |
|计算指标:资产负债率% 流动比率% |
| |
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损 益 表
基表5 单位:万元
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| | | 实 际 数 | 预 测 数 |
|序号| 项 目 |--------------|------------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|1 |产品销售(营业)收入 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|2 |产品销售税金及附加 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|3 |总成本 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|4 |其他业务利润 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|5 |投资收益 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|6 |营业外净支出 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|7 |利润总额(1-2-3+4+5-6)| | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|8 |应弥补以前年度亏损 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|9 |应纳税所得额(7-8) | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|10|所得税 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|11|税后利润(7-10) | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|12|盈余公积 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|13|应付利润 | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|14|未分配利润(11-12-13) | | | | | | | |
|--|-----------------|----|----|----|----|----|----|---|
|15|可用于还款的未分配利润 | | | | | | | |
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总成本费用表
基表6 单位:万元
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| | | 实际数 | 预测数 |
|序 号| 项 目 |--------------|-------------------|
| | | 1| 2| 3| 4| 5| 6| 7|
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| |生产负荷% | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 1|生产成本 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|1.1|原材料及辅助材料 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|1.2|燃料及动力 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|1.3|工资及福利费 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|1.4|制造费用 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 2|管理费用 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 3|财务费用 | | | | | | | |
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| 4|销售费用 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 5|总成本(1+2+3+4) | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|5.1|其中:折旧费 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|5.2| 摊销费 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
|5.3| 借款利息 | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 6|经营成本(5-5.1-5.2-5.3) | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 7|可变成本(1.1+1.2) | | | | | | | |
|---|--------------------|----|----|----|----|----|----|----|
| 8|固定成本(5-7) | | | | | | | |
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借款还本付息计算表
基表7 单位:万元
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| 序 | 项 目 | 1| 2| 3| 4| 5| 6| 7|
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
|一 |基建借款 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 1|年初借款余额 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 2|本年借款额 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 3|本年应计利息 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 4|本年应付利息 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 5|本年付息 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 6|本年应付未付利息 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 7|本年合同归还本金 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 8|本年应还本金 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 9|本年归还本金 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|
| 10|本年应还未还本金 | | | | | | | |
|----|-----------|---|---|---|---|---|---|---|

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